Sok befektető számára félrevezető lehet, hogy bizonyos befektetési jövedelmek esetében az adót már automatikusan levonja a bróker vagy a kifizető, ezért úgy gondolják, nincs több teendőjük az adóhatóság felé. A Bihar Megyei Közpénzügyi Igazgatóság (AJFP) azonban arra figyelmeztet:
Bizonyos esetekben ugyanis egészségbiztosítási járulékot is fizetni kell, attól függően, hogy az adott személy éves összesített jövedelme átlép-e bizonyos törvényben meghatározott küszöböket.
A közpénzügyi igazgatóság tájékoztatása elsősorban azokat érinti, akik részvényekből, ETF-ekből (tőzsdén kereskedett befektetési alapokból), osztalékból, kamatokból, kötvényekből vagy más pénzügyi eszközökből szereznek bevételt.
Az intézmény hangsúlyozza: sok esetben a jövedelemadót valóban közvetlenül a bróker vagy a jövedelmet kifizető fél számolja ki és tartja vissza, még mielőtt a befektető megkapná a pénzt. Ez azonban csak a jövedelemadóra vonatkozik, és nem mentesít automatikusan más kötelezettségek alól. Az adóhatóság szerint a befektetőknek figyelniük kell arra, hogy az adott évben összesen mekkora jövedelmet értek el.
például ingatlan-bérbeadásból, turisztikai célú rövid távú kiadást (Airnb, Booking stb.), szerzői jogdíjból, mezőgazdasági tevékenységből, erdőgazdálkodásból, haltenyésztésből, társulásokból vagy egyéb forrásokból származó bevételekkel. Ha ezek együttesen meghaladnak bizonyos határértékeket, akkor CASS-fizetési kötelezettség keletkezik.
A küszöbértékeket a 4050 lejes bruttó minimálbér alapján számolják ki, és az éves összesített nyereségre/jövedelemre vonatkoznak. Az első határ 24.300 lej, ami hat minimálbérnek felel meg, a második 48.600 lej, vagyis tizenkét minimálbér, míg a harmadik 97.200 lej, azaz huszonnégy minimálbér. Az egészségbiztosítási járulék mértéke ezeknek a küszöböknek a tíz százaléka.
Ha valaki egy brókeren keresztül 1000 lejes nyereséget ér el részvényügyleteken, és a jövedelemadót már levonták, miközben nincs más releváns jövedelme, akkor nem lépi át az éves küszöböt, így nem kell CASS-t fizetnie. Más a helyzet azonban akkor, ha valaki például online befektetési alkalmazásokon keresztül rendszeresen kereskedik, és éves szinten összesen 30.000 lej nyereséget ér el. Mivel ez meghaladja a 24.300 lejes küszöböt, az illetőnek 2430 lej egészségbiztosítási járulékot kell fizetnie, annak ellenére, hogy a jövedelemadót már korábban levonták.
Az intézmény arra is felhívta a figyelmet, hogy az állami TEZAUR és FIDELIS kötvényprogramok kamatai kedvezőbb adózási elbírálás alá esnek: ezek után sem jövedelemadót, sem CASS-t nem kell fizetni.
Az adóhatóság azt ajánlja a befektetőknek, hogy őrizzék meg a brókerektől vagy kifizetőktől kapott kimutatásokat és jelentéseket, évente ellenőrizzék az összesített jövedelmeiket, és szükség esetén nyújtsák be az egyéni adóbevallást (Declarația unică).
Akik további tájékoztatást szeretnének kapni az adókötelezettségekről vagy a dokumentumok benyújtásáról, szakmai segítséget kérhetnek a Bihar Megyei Közpénzügyi Igazgatóság nagyváradi székhelyén, a Ghillányi utca (Dimitrie Cantemir) 2B szám alatt, a harmadik emeleten található 303-as irodában működő ügyfélszolgálattól.
Dance
